Exercices réglementaires et reporting

Parmi les exigences réglementaires auxquelles sont soumises les banques, la production du COREP représente un véritable enjeu. Cet outil de pilotage fait état d’indicateurs essentiels : le niveau de fonds propres par expositions, le niveau des emplois pondérés et leur variation ainsi que les ratios de liquidité et d’effet de levier. Il permet de refléter la situation financière globale de l’établissement et chaque trimestre les ratios sont étudiés de près par les Directions Financières.

Nexialog vous accompagne dans la production et la signature des états COREP. Les missions d’assistance opérationnelle au sein des unités de reporting prudentiel sont complétées par des missions « projets » qui visent à améliorer le process de production des états réglementaires COREP. La méthodologie utilisée par Nexialog repose sur une première phase d’audit de l’existant avec un focus sur la qualité des données et la pertinence des contrôles et sur une seconde phase centrée sur la mise en place d’actions correctrices préconisées par le rapport d’audit (options d’industrialisation, optimisation du workflow central/local, utilisation des référentiels, besoins de formations). Nexialog met à la disposition de ses clients son expertise en comptabilité et sa connaissance approfondie du secteur bancaire.

La réglementation prudentielle Bâle 2 prévoyait, au titre du Pilier 2, un échange entre les banques et les superviseurs sur l’adéquation du capital interne. Réaffirmé en 2014 avec la mise en place du système de supervision unique (SMU), l’ICAAP est un reporting réglementaire semestriel qui permet la surveillance du modèle d’activité, de la gouvernance, des risques et de l’exigence minimale en fonds propres réglementaires. L’objectif est d’évaluer l’adéquation du capital au regard des différents risques pouvant avoir une incidence significative sur les activités, les résultats et sur la solvabilité de la banque via l’étude de deux indicateurs clés : les emplois pondérés et le capital économique.
La production de l’ICAAP, à savoir son calcul et sa méthodologie, est propre à chaque banque puisqu’elle s’appuie sur les modèles développés en interne.

La difficulté de la production de l’ICAAP réside dans le fait qu’il n’existe pas de modèle type de production. Les banques déterminent seules leur méthodologie, en s’appuyant sur le cadre réglementaire, en fonction de leur modèle d’activité et de leurs risques.
Grâce à son expérience en reporting réglementaire, Nexialog vous accompagne dans la production de l’ICAAP sur les trois axes définis par le régulateur à savoir l’identification des risques majeurs et l’examen du contrôle interne, les stress tests et la quantification des besoins en capital économique, complément des exigences en capital réglementaire (RWA). Nos consultants interviennent également sur la partie documentaire de l’exercice à savoir la rédaction de la notice permettant l’évaluation de l’ICAAP par le régulateur et le rapprochement entre les exigences en fonds propres du pilier 1 et les estimations ICAAP.

Depuis la crise financière de 2008, les stress tests ont pris une importance considérable au sein des banques et répondent aux besoins grandissant d’encadrement de la finance. Ces exercices simulent l’impact de conditions économiques et financières extrêmes sur tout ou une partie du portefeuille des établissements de crédit. Les stress tests réglementaires sont organisés tous les deux ans et coordonnés par l’Agence Bancaire Européenne (EBA) en collaboration avec les autorités nationales compétentes, la Banque Centrale Européenne (BCE) et le Comité Européen du Risque systémique (CERS). Une cinquantaine d’institutions financières de l’Union Européenne et de la Norvège participent à l’exercice qui évalue la capacité de résistance des banques systémiques dans un contexte de crise.

Forts de nos expériences sur la conduite des Stress Test EBA 2016 et 2018 ou de stress tests budgétaires au sein de grands groupes bancaires, nous apportons à nos clients notre expertise en risque de crédit, notre expérience avec les modèles de stress macroéconomiques et notre excellente connaissance de la réglementation. Nous vous accompagnons dans la réalisation des stress tests EBA sur chacune des étapes du projet: cadrage et coordination, adaptation des directives EBA et élaboration d’une méthodologie pratique, préparation des données, construction et/ou calibrages des modèles de projection de paramètres, mise en place d’outils de simulation d’impact, automatisation du remplissage des templates de restitution et production d’une documentation complète et auditable.